فرض ضرائب على مكاسب العملات المشفرة في الاتحاد الأفريقي
مقدمة
في أستراليا، لا تخضع مكاسب المقامرة كهواية لضريبة الدخل، ولكن أرباح العملات المشفرة تخلق حدثًا إضافيًا لضريبة أرباح رأس المال (CGT). دعونا نكتشف متى وما هي العمليات التي تخضع للضريبة، وكيفية حساب الأساس والتقارير التي يجب تقديمها.
1. الفوز كهواية: الإعفاء من ضريبة الدخل
لا يتم تضمين مكاسب المقامرة (في الدولار الأسترالي) من الأنشطة غير الربحية في الدخل الخاضع للضريبة.
تعتبر مكاسب التشفير عند إصدار الرموز أيضًا «مكاسب غير مهنية» ولا تخضع لضريبة الدخل عند الاستلام.
2. ضريبة أرباح رأس المال (CGT) والعملة المشفرة
تعتبر العملة المشفرة في أستراليا "أصلًا رأسماليًا. "أي تحويل أو إنفاق له هو حدث CGT يتطلب حساب زيادة أو خسارة.
حدث CGT عند الاستلام: حقيقة تلقي العملة المشفرة بالفوز ليست حدثًا CGT، ومع ذلك، فإنها تضع «قاعدة تكلفة» جديدة للتقارير المستقبلية.
3. أحداث CGT بعد الفوز
1. حوّل إلى AUD
عند إزالة أو تبادل won BTC/ETH/USDT مقابل fiat، يحدث حدث CGT:
يعد الدفع مقابل السلع والخدمات ذات الرموز المميزة الفائزة أيضًا حدثًا من أحداث CGT، ويعتبر بيعًا: يتم احتساب الزيادة بالنسبة للأساس.
3. استبدل بسرداب آخر
في مقايضة BTC→ETH، يحدث حدث CGT: يعتبر بيع BTC وشراء ETH.
4. حساب الأساس (أساس التكلفة)
تاريخ الفوز: في وقت دفع الرموز، يتم تحديد قيمتها السوقية في الدولار الأسترالي - هذه هي قاعدة التكلفة الخاصة بك.
تشمل النفقات: عمولات الصرف/المحفظة عند الاستلام والمعاملات اللاحقة تزيد من أساس التكلفة.
مثال: فاز 0. 01 BTC عند الدورة 1 BTC = 000 80 دولار أسترالي → أساس التكلفة = 800 دولار أسترالي ؛ عند البيع مقابل مكاسب قدرها 1000 دولار أسترالي = 200 دولار أسترالي.
5. تحرير المبالغ الصغيرة والأساليب المحاسبية المبسطة
طريقة CGT-light: بالنسبة للمبالغ التي تعادل 000 10 دولار أسترالي، يمكن استخدام طريقة «الخسارة 20% في المطالبات» دون حساب دقيق للزيادة.
Mini-CGT: مع العمليات الصغيرة لمرة واحدة (شراء التشفير بمعدلات لمرة واحدة)، غالبًا لا تتجاوز الزيادة العتبات التي تمنح الإبلاغ الإلزامي.
6. الإبلاغ والإعلان
1. سجل المعاملات: تحديد التاريخ ونوع المعاملة وعدد الرموز والمعدل في الدولار الأسترالي والعمولات.
2. الإعلان السنوي: في قسم CGT، أشار إلى إجمالي المكاسب أو الخسائر في عمليات التشفير.
3. الوثائق: بيانات من المحفظة، لقطات من الدورة لتاريخ العملية، التحقق من التبادل.
خامسا - الاستنتاج
لا تخضع مكاسب العملات المشفرة لضريبة الدخل عند الاستلام إذا كانت هواية. ومع ذلك، فإن أي إنفاق أو تبادل أو تحويل لاحق للمكاسب إلى AUDs هي أحداث CGT. قم بتسجيل القيمة السوقية للرموز المميزة في وقت الفوز كأساس للتكلفة، وتتبع جميع المعاملات وأخذ المكاسب أو الخسائر في الاعتبار عند تقديم بيان. سيؤدي ذلك إلى تجنب الغرامات والحفاظ على شرعية المقامرة المشفرة.
في أستراليا، لا تخضع مكاسب المقامرة كهواية لضريبة الدخل، ولكن أرباح العملات المشفرة تخلق حدثًا إضافيًا لضريبة أرباح رأس المال (CGT). دعونا نكتشف متى وما هي العمليات التي تخضع للضريبة، وكيفية حساب الأساس والتقارير التي يجب تقديمها.
1. الفوز كهواية: الإعفاء من ضريبة الدخل
لا يتم تضمين مكاسب المقامرة (في الدولار الأسترالي) من الأنشطة غير الربحية في الدخل الخاضع للضريبة.
تعتبر مكاسب التشفير عند إصدار الرموز أيضًا «مكاسب غير مهنية» ولا تخضع لضريبة الدخل عند الاستلام.
2. ضريبة أرباح رأس المال (CGT) والعملة المشفرة
تعتبر العملة المشفرة في أستراليا "أصلًا رأسماليًا. "أي تحويل أو إنفاق له هو حدث CGT يتطلب حساب زيادة أو خسارة.
حدث CGT عند الاستلام: حقيقة تلقي العملة المشفرة بالفوز ليست حدثًا CGT، ومع ذلك، فإنها تضع «قاعدة تكلفة» جديدة للتقارير المستقبلية.
3. أحداث CGT بعد الفوز
1. حوّل إلى AUD
عند إزالة أو تبادل won BTC/ETH/USDT مقابل fiat، يحدث حدث CGT:
- $$
- \ النص {Gain} =\النص {المبلغ في الدولار الأسترالي للبيع} -\النص {أساس التكلفة (الدولار الأسترالي وقت الفوز)}
- $$
- 2. إنفاق العملة المشفرة
يعد الدفع مقابل السلع والخدمات ذات الرموز المميزة الفائزة أيضًا حدثًا من أحداث CGT، ويعتبر بيعًا: يتم احتساب الزيادة بالنسبة للأساس.
3. استبدل بسرداب آخر
في مقايضة BTC→ETH، يحدث حدث CGT: يعتبر بيع BTC وشراء ETH.
4. حساب الأساس (أساس التكلفة)
تاريخ الفوز: في وقت دفع الرموز، يتم تحديد قيمتها السوقية في الدولار الأسترالي - هذه هي قاعدة التكلفة الخاصة بك.
تشمل النفقات: عمولات الصرف/المحفظة عند الاستلام والمعاملات اللاحقة تزيد من أساس التكلفة.
مثال: فاز 0. 01 BTC عند الدورة 1 BTC = 000 80 دولار أسترالي → أساس التكلفة = 800 دولار أسترالي ؛ عند البيع مقابل مكاسب قدرها 1000 دولار أسترالي = 200 دولار أسترالي.
5. تحرير المبالغ الصغيرة والأساليب المحاسبية المبسطة
طريقة CGT-light: بالنسبة للمبالغ التي تعادل 000 10 دولار أسترالي، يمكن استخدام طريقة «الخسارة 20% في المطالبات» دون حساب دقيق للزيادة.
Mini-CGT: مع العمليات الصغيرة لمرة واحدة (شراء التشفير بمعدلات لمرة واحدة)، غالبًا لا تتجاوز الزيادة العتبات التي تمنح الإبلاغ الإلزامي.
6. الإبلاغ والإعلان
1. سجل المعاملات: تحديد التاريخ ونوع المعاملة وعدد الرموز والمعدل في الدولار الأسترالي والعمولات.
2. الإعلان السنوي: في قسم CGT، أشار إلى إجمالي المكاسب أو الخسائر في عمليات التشفير.
3. الوثائق: بيانات من المحفظة، لقطات من الدورة لتاريخ العملية، التحقق من التبادل.
خامسا - الاستنتاج
لا تخضع مكاسب العملات المشفرة لضريبة الدخل عند الاستلام إذا كانت هواية. ومع ذلك، فإن أي إنفاق أو تبادل أو تحويل لاحق للمكاسب إلى AUDs هي أحداث CGT. قم بتسجيل القيمة السوقية للرموز المميزة في وقت الفوز كأساس للتكلفة، وتتبع جميع المعاملات وأخذ المكاسب أو الخسائر في الاعتبار عند تقديم بيان. سيؤدي ذلك إلى تجنب الغرامات والحفاظ على شرعية المقامرة المشفرة.
