ضريبة أرباح الدولار الأسترالي والأسترالي
مقدمة
1. عندما لا تخضع المكاسب للضريبة
1. مكاسب نادرة أو غير منتظمة
مساحات مجانية للهدايا، وجوائز كبيرة لمرة واحدة، ونجاحات فردية في الفتحات والرهانات - كل هذا يعتبر هواية.
2. عدم وجود نظام مهني
أنت لا تستخدم نماذج رياضية، ولا تنظم مجموعة مراهنات، ولا تعلن عن نفسك كمقامر محترف.
3. لا ضريبة على المكاسب
ينص ATO صراحة على ما يلي: "بموجب القانون، لا يتم تضمين مكاسب المقامرة بشكل عام في الدخل الخاضع للضريبة. "- مكتب الضرائب الأسترالي.
2. عندما تحتاج إلى الإعلان عن المكاسب
1. النشاط المهني المستمر
المكاسب الكبيرة المنتظمة، إذا احتفظت بسجلات الرهانات كشركة، اشترِ معلومات حول المطابقات، واستخدم برامج التحليل.
2. المقامرة كخدمة
إذا قمت بتنظيم رهانات لأطراف ثالثة على أساس مدفوع الأجر، حتى لو لعبت دورك، فهذا نشاط تجاري.
3. الإيرادات الإضافية عن طريق إيجار الحسابات
إذا حصلت على نسبة مئوية من رهانات اللاعبين الآخرين على حساباتك، فسوف يتعامل معها ATO كدخل احترافي.
3. الإبلاغ والأدلة
1. احفظ البيانات
بيانات الكازينو في AUD: الإيداع ومبالغ الرهان والمكاسب.
2. احتفظ بسجل
التاريخ، اللعبة، الرهان، الفوز: طاولة بسيطة أو تصدير CSV.
3. وثائق التحقق
احفظ نسخًا من الرسائل من الكازينو حول المدفوعات الكبيرة وتأكيد المعاملات من خلال PayID/Osko.
4. تقديم إقرار
إذا كنت محترفًا، فقم بتضمين صافي الدخل (الأرباح مطروحًا منها الرهانات والرسوم) في قسم «دخل الأعمال» من إقرارك الضريبي.
4. الاستثناءات والفروق الدقيقة
الفائدة على المكاسب: إذا تركت أموالًا في حساب كازينو وتلقيت فائدة (نادرًا)، فهذا دخل استثماري بالفعل.
نقاط الهدايا والامتيازات: تحسب ائتمانات المكافآت بدون تلاعب كأرباح قبل التحويل إلى أموال حقيقية.
الكازينوهات الدولية: لا يميز ATO بين Curacao أو MGA أو UKGC - من المهم أن تكون مقيمًا في الضرائب.
5. توصيات عملية
1. العب بذكاء
العروض الترويجية والمسامير الحرة لمرة واحدة بدون رهان هي تنسيق «هواية» آمن.
2. لا تضع نفسك كمحترف
تجنب الاستراتيجيات المدفوعة والبيانات العامة حول عائدات الرهان.
3. صندوق الاحتياطي
قم بتعيين حساب مصرفي منفصل أو eWallet للأرباح حتى لا تختلط بالتمويل العادي.
4. التشاور مع المحاسب
إذا كنت في شك، فاستشر وكيل الضرائب المعتمد من ATO.
خامسا - الاستنتاج
بالنسبة لمعظم المقامرين الأستراليين، تظل مكاسب الدولار الأسترالي من الكازينوهات عبر الإنترنت تحت رادار دائرة الإيرادات الداخلية ولا تتطلب عائدًا. ومع ذلك، مع نشاط الألعاب المنتظم أو «المهني»، قد يتطلب ATO تضمين صافي الدخل في الدخل الخاضع للضريبة. سيساعدك سجل واضح للمعاملات وسجل الرهان والتشاور مع وكيل ضرائب مؤهل على تجنب المشاكل وتوفير أرباحك.
1. عندما لا تخضع المكاسب للضريبة
1. مكاسب نادرة أو غير منتظمة
مساحات مجانية للهدايا، وجوائز كبيرة لمرة واحدة، ونجاحات فردية في الفتحات والرهانات - كل هذا يعتبر هواية.
2. عدم وجود نظام مهني
أنت لا تستخدم نماذج رياضية، ولا تنظم مجموعة مراهنات، ولا تعلن عن نفسك كمقامر محترف.
3. لا ضريبة على المكاسب
ينص ATO صراحة على ما يلي: "بموجب القانون، لا يتم تضمين مكاسب المقامرة بشكل عام في الدخل الخاضع للضريبة. "- مكتب الضرائب الأسترالي.
2. عندما تحتاج إلى الإعلان عن المكاسب
1. النشاط المهني المستمر
المكاسب الكبيرة المنتظمة، إذا احتفظت بسجلات الرهانات كشركة، اشترِ معلومات حول المطابقات، واستخدم برامج التحليل.
2. المقامرة كخدمة
إذا قمت بتنظيم رهانات لأطراف ثالثة على أساس مدفوع الأجر، حتى لو لعبت دورك، فهذا نشاط تجاري.
3. الإيرادات الإضافية عن طريق إيجار الحسابات
إذا حصلت على نسبة مئوية من رهانات اللاعبين الآخرين على حساباتك، فسوف يتعامل معها ATO كدخل احترافي.
3. الإبلاغ والأدلة
1. احفظ البيانات
بيانات الكازينو في AUD: الإيداع ومبالغ الرهان والمكاسب.
2. احتفظ بسجل
التاريخ، اللعبة، الرهان، الفوز: طاولة بسيطة أو تصدير CSV.
3. وثائق التحقق
احفظ نسخًا من الرسائل من الكازينو حول المدفوعات الكبيرة وتأكيد المعاملات من خلال PayID/Osko.
4. تقديم إقرار
إذا كنت محترفًا، فقم بتضمين صافي الدخل (الأرباح مطروحًا منها الرهانات والرسوم) في قسم «دخل الأعمال» من إقرارك الضريبي.
4. الاستثناءات والفروق الدقيقة
الفائدة على المكاسب: إذا تركت أموالًا في حساب كازينو وتلقيت فائدة (نادرًا)، فهذا دخل استثماري بالفعل.
نقاط الهدايا والامتيازات: تحسب ائتمانات المكافآت بدون تلاعب كأرباح قبل التحويل إلى أموال حقيقية.
الكازينوهات الدولية: لا يميز ATO بين Curacao أو MGA أو UKGC - من المهم أن تكون مقيمًا في الضرائب.
5. توصيات عملية
1. العب بذكاء
العروض الترويجية والمسامير الحرة لمرة واحدة بدون رهان هي تنسيق «هواية» آمن.
2. لا تضع نفسك كمحترف
تجنب الاستراتيجيات المدفوعة والبيانات العامة حول عائدات الرهان.
3. صندوق الاحتياطي
قم بتعيين حساب مصرفي منفصل أو eWallet للأرباح حتى لا تختلط بالتمويل العادي.
4. التشاور مع المحاسب
إذا كنت في شك، فاستشر وكيل الضرائب المعتمد من ATO.
خامسا - الاستنتاج
بالنسبة لمعظم المقامرين الأستراليين، تظل مكاسب الدولار الأسترالي من الكازينوهات عبر الإنترنت تحت رادار دائرة الإيرادات الداخلية ولا تتطلب عائدًا. ومع ذلك، مع نشاط الألعاب المنتظم أو «المهني»، قد يتطلب ATO تضمين صافي الدخل في الدخل الخاضع للضريبة. سيساعدك سجل واضح للمعاملات وسجل الرهان والتشاور مع وكيل ضرائب مؤهل على تجنب المشاكل وتوفير أرباحك.
