Besteuerung von Kryptowährungsgewinnen in AU
Einleitung
In Australien unterliegen Glücksspielgewinne als Hobby nicht der Einkommensteuer, aber Kryptowährungsgewinne schaffen ein zusätzliches Kapitalgewinnsteuerereignis (CGT). Wir werden herausfinden, wann und welche Transaktionen besteuert werden, wie die Basis berechnet wird und welche Berichte einzureichen sind.
1. Gewinnen als Hobby: Befreiung von der Einkommenssteuer
Glücksspielgewinne (in AUD) aus gemeinnützigen Aktivitäten sind nicht im zu versteuernden Einkommen enthalten.
Krypto-Gewinne bei der Ausgabe von Token werden ebenfalls als „unprofessionelle Gewinne“ angesehen und unterliegen bei Erhalt selbst nicht der Einkommensteuer.
2. Capital Gains Tax (CGT) und Kryptowährung
Die Kryptowährung gilt in Australien als „Kapitalvermögen“. Jede Übertragung oder Ausgabe davon ist ein CGT-Ereignis, das eine Berechnung von Gewinnen oder Verlusten erfordert.
Das CGT-Ereignis beim Empfang: Die Tatsache, dass eine Kryptowährung durch einen Gewinn erhalten wird, ist kein CGT-Ereignis, sondern setzt eine neue „Basis“ (Cost Base) für zukünftige Berichte.
3. CGT-Ereignisse nach dem Gewinn
1. Umwandlung in AUD
Wenn Sie ein gewonnenes BTC/ETH/USDT gegen ein Fiat abheben oder austauschen, tritt ein CGT-Ereignis auf:
Die Bezahlung von Waren und Dienstleistungen mit gewonnenen Token ist auch ein CGT-Ereignis, gilt als Verkauf: Der Gewinn wird relativ zur Basis berechnet.
3. Austausch gegen eine andere Krypto
Beim Swap tritt BTC→ETH ein CGT-Ereignis auf: Es gilt als Verkauf von BTC und Kauf von ETH.
4. Berechnung der Basis (Kostenbasis)
Gewinndatum: Zum Zeitpunkt der Auszahlung der Token wird ihr Marktwert in AUD festgelegt - dies ist Ihre Kostenbasis.
Inklusivkosten: Exchange/Wallet-Gebühren beim Empfang und bei nachfolgenden Transaktionen erhöhen die Kostenbasis.
Beispiel: Sie haben 0,01 BTC gewonnen, wenn der Kurs 1 BTC = A $80.000 → cost base = A $800 ist; beim Verkauf für A $1000 Gewinn = A $200.
5. Befreiung kleiner Beträge und vereinfachte Rechnungslegungsmethoden
CGT-einfache Technik: Für Beträge bis zum Äquivalent von A $10.000 können Sie die Methode „20% Verlust auf Anforderungen“ anwenden, ohne den Gewinn genau zu berechnen.
Mini-CGT: Bei einmaligen kleinen Transaktionen (Kauf von Krypto für einmalige Wetten) überschreitet der Gewinn oft nicht die Schwellenwerte, die die obligatorische Berichterstattung ermöglichen.
6. Berichterstattung und Erklärung
1. Aufzeichnung von Transaktionen: Erfassen Sie das Datum, die Art der Transaktion, die Anzahl der Token, den Kurs in AUD und Provisionen.
2. Jahreserklärung: Im Abschnitt CGT geben Sie die endgültigen Gewinne oder Verluste aus Kryptogeschäften an.
3. Dokumente: Auszüge aus dem Portemonnaie, Screenshots des Kurses zum Datum der Operation, Schecks der Börse.
Schluss
Gewinne in Kryptowährung unterliegen bei Erhalt nicht der Einkommensteuer, wenn es sich um ein Hobby handelt. Alle nachfolgenden Ausgaben, Umtausch oder Umwandlung von Gewinnen in AUD sind jedoch CGT-Ereignisse. Erfassen Sie den Marktwert der Token zum Zeitpunkt des Gewinns als Kostenbasis, verfolgen Sie alle Transaktionen und berücksichtigen Sie Gewinne oder Verluste, wenn Sie eine Erklärung abgeben. Dies wird Strafen vermeiden und die Legitimität Ihres Krypto-Glücksspiels wahren.
In Australien unterliegen Glücksspielgewinne als Hobby nicht der Einkommensteuer, aber Kryptowährungsgewinne schaffen ein zusätzliches Kapitalgewinnsteuerereignis (CGT). Wir werden herausfinden, wann und welche Transaktionen besteuert werden, wie die Basis berechnet wird und welche Berichte einzureichen sind.
1. Gewinnen als Hobby: Befreiung von der Einkommenssteuer
Glücksspielgewinne (in AUD) aus gemeinnützigen Aktivitäten sind nicht im zu versteuernden Einkommen enthalten.
Krypto-Gewinne bei der Ausgabe von Token werden ebenfalls als „unprofessionelle Gewinne“ angesehen und unterliegen bei Erhalt selbst nicht der Einkommensteuer.
2. Capital Gains Tax (CGT) und Kryptowährung
Die Kryptowährung gilt in Australien als „Kapitalvermögen“. Jede Übertragung oder Ausgabe davon ist ein CGT-Ereignis, das eine Berechnung von Gewinnen oder Verlusten erfordert.
Das CGT-Ereignis beim Empfang: Die Tatsache, dass eine Kryptowährung durch einen Gewinn erhalten wird, ist kein CGT-Ereignis, sondern setzt eine neue „Basis“ (Cost Base) für zukünftige Berichte.
3. CGT-Ereignisse nach dem Gewinn
1. Umwandlung in AUD
Wenn Sie ein gewonnenes BTC/ETH/USDT gegen ein Fiat abheben oder austauschen, tritt ein CGT-Ereignis auf:
- $$
- \ text {Gewinn} =ext {Betrag in AUD beim Verkauf} -ext {Kostenbasis (AUD zum Zeitpunkt des Gewinns)}
- $$
- 2. Verschwendung von Kryptowährung
Die Bezahlung von Waren und Dienstleistungen mit gewonnenen Token ist auch ein CGT-Ereignis, gilt als Verkauf: Der Gewinn wird relativ zur Basis berechnet.
3. Austausch gegen eine andere Krypto
Beim Swap tritt BTC→ETH ein CGT-Ereignis auf: Es gilt als Verkauf von BTC und Kauf von ETH.
4. Berechnung der Basis (Kostenbasis)
Gewinndatum: Zum Zeitpunkt der Auszahlung der Token wird ihr Marktwert in AUD festgelegt - dies ist Ihre Kostenbasis.
Inklusivkosten: Exchange/Wallet-Gebühren beim Empfang und bei nachfolgenden Transaktionen erhöhen die Kostenbasis.
Beispiel: Sie haben 0,01 BTC gewonnen, wenn der Kurs 1 BTC = A $80.000 → cost base = A $800 ist; beim Verkauf für A $1000 Gewinn = A $200.
5. Befreiung kleiner Beträge und vereinfachte Rechnungslegungsmethoden
CGT-einfache Technik: Für Beträge bis zum Äquivalent von A $10.000 können Sie die Methode „20% Verlust auf Anforderungen“ anwenden, ohne den Gewinn genau zu berechnen.
Mini-CGT: Bei einmaligen kleinen Transaktionen (Kauf von Krypto für einmalige Wetten) überschreitet der Gewinn oft nicht die Schwellenwerte, die die obligatorische Berichterstattung ermöglichen.
6. Berichterstattung und Erklärung
1. Aufzeichnung von Transaktionen: Erfassen Sie das Datum, die Art der Transaktion, die Anzahl der Token, den Kurs in AUD und Provisionen.
2. Jahreserklärung: Im Abschnitt CGT geben Sie die endgültigen Gewinne oder Verluste aus Kryptogeschäften an.
3. Dokumente: Auszüge aus dem Portemonnaie, Screenshots des Kurses zum Datum der Operation, Schecks der Börse.
Schluss
Gewinne in Kryptowährung unterliegen bei Erhalt nicht der Einkommensteuer, wenn es sich um ein Hobby handelt. Alle nachfolgenden Ausgaben, Umtausch oder Umwandlung von Gewinnen in AUD sind jedoch CGT-Ereignisse. Erfassen Sie den Marktwert der Token zum Zeitpunkt des Gewinns als Kostenbasis, verfolgen Sie alle Transaktionen und berücksichtigen Sie Gewinne oder Verluste, wenn Sie eine Erklärung abgeben. Dies wird Strafen vermeiden und die Legitimität Ihres Krypto-Glücksspiels wahren.
