Φορολόγηση των κερδών από το κρυπτονομικό νόμισμα στην ΑΕ
Εισαγωγή
Στην Αυστραλία, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια ως χόμπι δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, ωστόσο τα κέρδη από κρυπτονομήματα δημιουργούν ένα πρόσθετο φόρο επί των κερδών κεφαλαίου (CGT). Ας βρούμε πότε και ποιες πράξεις φορολογούνται, πώς να υπολογίσουμε τη βάση και ποιες αναφορές να υποβάλουμε.
1. Νίκη ως χόμπι: απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος
Τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια (σε AUD) από μη κερδοσκοπικές δραστηριότητες δεν περιλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημα.
Τα κέρδη κρυπτογράφησης κατά την έκδοση μαρκών θεωρούνται επίσης «μη επαγγελματικά κέρδη» και δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κατά την είσπραξη.
2. Φόρος επί των κερδών κεφαλαίου (CGT) και κρυπτονομικό νόμισμα
Ένα κρυπτονομικό νόμισμα στην Αυστραλία θεωρείται "κεφαλαιουχικό περιουσιακό στοιχείο. "Κάθε μεταβίβαση ή δαπάνη της είναι γεγονός CGT που απαιτεί τον υπολογισμό αύξησης ή ζημίας.
Γεγονός CGT κατά την παραλαβή: το ίδιο το γεγονός της λήψης κρυπτονομήματος από τη νίκη δεν είναι ένα γεγονός CGT, ωστόσο, ορίζει μια νέα «βάση κόστους» για μελλοντικές εκθέσεις.
3. Εκδηλώσεις CGT μετά τη νίκη
1. Μετατροπή σε AUD
Κατά την αφαίρεση ή ανταλλαγή κερδισμένων BTC/ETH/USDT για fiat, συμβαίνει ένα συμβάν CGT:
Η πληρωμή για αγαθά και υπηρεσίες με μάρκες που κερδίζονται είναι επίσης μια εκδήλωση CGT, θεωρείται πώληση: η αύξηση υπολογίζεται σε σχέση με τη βάση.
3. Ανταλλαγή με άλλη κρύπτη
Σε μια BTC→ETH ανταλλαγή συμβαίνει ένα γεγονός CGT: θεωρείται η πώληση της BTC και η αγορά της ETH.
4. Υπολογισμός της βάσης (βάση κόστους)
Ημερομηνία νίκης: Κατά τη στιγμή της πληρωμής των μαρκών, η αγοραία αξία τους καθορίζεται σε AUD - αυτή είναι η βάση κόστους σας.
Περιλαμβανόμενες δαπάνες: οι προμήθειες ανταλλαγής/πορτοφολιού κατά την παραλαβή και οι μεταγενέστερες συναλλαγές αυξάνουν τη βάση κόστους.
Παράδειγμα: κέρδισε 0. 01 BTC όταν η σειρά μαθημάτων 1 BTC = A $80,000 → βάση κόστους = A $800; όταν πωλούνται για A $1000 κέρδη = A $200.
5. Απελευθέρωση μικρών ποσών και απλουστευμένες λογιστικές μέθοδοι
Μέθοδος CGT-light: για ποσά μέχρι το ισοδύναμο των $10,000, η μέθοδος «20% απώλεια σε απαιτήσεις» μπορεί να χρησιμοποιηθεί χωρίς ακριβή υπολογισμό της αύξησης.
Mini-CGT: με μια φορά μικρές πράξεις (αγορά κρυπτογράφησης για εφάπαξ τιμές), η αύξηση συχνά δεν υπερβαίνει τα όρια που παρέχουν υποχρεωτική υποβολή εκθέσεων.
6. Υποβολή εκθέσεων και δήλωση
1. Συναλλαγές εγγραφής: καθορίστε την ημερομηνία, το είδος της συναλλαγής, τον αριθμό των μαρκών, το επιτόκιο σε AUD και τις προμήθειες.
2. Ετήσια δήλωση: στο τμήμα CGT, αναφέρατε τα συνολικά κέρδη ή ζημίες από κρυπτογραφικές εργασίες.
3. Έγγραφα: δηλώσεις από το πορτοφόλι, στιγμιότυπα του κύκλου μαθημάτων για την ημερομηνία της πράξης, έλεγχοι της ανταλλαγής.
Συμπέρασμα
Τα κέρδη από κρυπτονομήματα δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κατά την είσπραξη, εάν πρόκειται για χόμπι. Ωστόσο, κάθε μεταγενέστερη δαπάνη, ανταλλαγή ή μετατροπή κερδών σε AUD είναι γεγονότα CGT. Καταγράφεται η αγοραία αξία των μαρκών κατά τη στιγμή της νίκης ως βάσης κόστους, παρακολουθούνται όλες οι συναλλαγές και λαμβάνονται υπόψη τα κέρδη ή οι ζημίες κατά την κατάθεση δήλωσης. Έτσι θα αποφευχθούν τα πρόστιμα και θα διατηρηθεί η νομιμότητα των κρυπτογραφημένων τυχερών παιχνιδιών σας.
Στην Αυστραλία, τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια ως χόμπι δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος, ωστόσο τα κέρδη από κρυπτονομήματα δημιουργούν ένα πρόσθετο φόρο επί των κερδών κεφαλαίου (CGT). Ας βρούμε πότε και ποιες πράξεις φορολογούνται, πώς να υπολογίσουμε τη βάση και ποιες αναφορές να υποβάλουμε.
1. Νίκη ως χόμπι: απαλλαγή από τον φόρο εισοδήματος
Τα κέρδη από τυχερά παιχνίδια (σε AUD) από μη κερδοσκοπικές δραστηριότητες δεν περιλαμβάνονται στο φορολογητέο εισόδημα.
Τα κέρδη κρυπτογράφησης κατά την έκδοση μαρκών θεωρούνται επίσης «μη επαγγελματικά κέρδη» και δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κατά την είσπραξη.
2. Φόρος επί των κερδών κεφαλαίου (CGT) και κρυπτονομικό νόμισμα
Ένα κρυπτονομικό νόμισμα στην Αυστραλία θεωρείται "κεφαλαιουχικό περιουσιακό στοιχείο. "Κάθε μεταβίβαση ή δαπάνη της είναι γεγονός CGT που απαιτεί τον υπολογισμό αύξησης ή ζημίας.
Γεγονός CGT κατά την παραλαβή: το ίδιο το γεγονός της λήψης κρυπτονομήματος από τη νίκη δεν είναι ένα γεγονός CGT, ωστόσο, ορίζει μια νέα «βάση κόστους» για μελλοντικές εκθέσεις.
3. Εκδηλώσεις CGT μετά τη νίκη
1. Μετατροπή σε AUD
Κατά την αφαίρεση ή ανταλλαγή κερδισμένων BTC/ETH/USDT για fiat, συμβαίνει ένα συμβάν CGT:
- $$
- \ κείμενο {Gain} =\κείμενο {Ποσό σε AUD κατά την πώληση} -\κείμενο {Βάση κόστους (AUD κατά τη στιγμή της νίκης)}
- $$
- 2. Δαπάνες για το κρυπτονομικό νόμισμα
Η πληρωμή για αγαθά και υπηρεσίες με μάρκες που κερδίζονται είναι επίσης μια εκδήλωση CGT, θεωρείται πώληση: η αύξηση υπολογίζεται σε σχέση με τη βάση.
3. Ανταλλαγή με άλλη κρύπτη
Σε μια BTC→ETH ανταλλαγή συμβαίνει ένα γεγονός CGT: θεωρείται η πώληση της BTC και η αγορά της ETH.
4. Υπολογισμός της βάσης (βάση κόστους)
Ημερομηνία νίκης: Κατά τη στιγμή της πληρωμής των μαρκών, η αγοραία αξία τους καθορίζεται σε AUD - αυτή είναι η βάση κόστους σας.
Περιλαμβανόμενες δαπάνες: οι προμήθειες ανταλλαγής/πορτοφολιού κατά την παραλαβή και οι μεταγενέστερες συναλλαγές αυξάνουν τη βάση κόστους.
Παράδειγμα: κέρδισε 0. 01 BTC όταν η σειρά μαθημάτων 1 BTC = A $80,000 → βάση κόστους = A $800; όταν πωλούνται για A $1000 κέρδη = A $200.
5. Απελευθέρωση μικρών ποσών και απλουστευμένες λογιστικές μέθοδοι
Μέθοδος CGT-light: για ποσά μέχρι το ισοδύναμο των $10,000, η μέθοδος «20% απώλεια σε απαιτήσεις» μπορεί να χρησιμοποιηθεί χωρίς ακριβή υπολογισμό της αύξησης.
Mini-CGT: με μια φορά μικρές πράξεις (αγορά κρυπτογράφησης για εφάπαξ τιμές), η αύξηση συχνά δεν υπερβαίνει τα όρια που παρέχουν υποχρεωτική υποβολή εκθέσεων.
6. Υποβολή εκθέσεων και δήλωση
1. Συναλλαγές εγγραφής: καθορίστε την ημερομηνία, το είδος της συναλλαγής, τον αριθμό των μαρκών, το επιτόκιο σε AUD και τις προμήθειες.
2. Ετήσια δήλωση: στο τμήμα CGT, αναφέρατε τα συνολικά κέρδη ή ζημίες από κρυπτογραφικές εργασίες.
3. Έγγραφα: δηλώσεις από το πορτοφόλι, στιγμιότυπα του κύκλου μαθημάτων για την ημερομηνία της πράξης, έλεγχοι της ανταλλαγής.
Συμπέρασμα
Τα κέρδη από κρυπτονομήματα δεν υπόκεινται σε φόρο εισοδήματος κατά την είσπραξη, εάν πρόκειται για χόμπι. Ωστόσο, κάθε μεταγενέστερη δαπάνη, ανταλλαγή ή μετατροπή κερδών σε AUD είναι γεγονότα CGT. Καταγράφεται η αγοραία αξία των μαρκών κατά τη στιγμή της νίκης ως βάσης κόστους, παρακολουθούνται όλες οι συναλλαγές και λαμβάνονται υπόψη τα κέρδη ή οι ζημίες κατά την κατάθεση δήλωσης. Έτσι θα αποφευχθούν τα πρόστιμα και θα διατηρηθεί η νομιμότητα των κρυπτογραφημένων τυχερών παιχνιδιών σας.
