Impuestos sobre las ganancias en criptomonedas en la UA
Introducción
En Australia, las ganancias de juego como pasatiempo no están sujetas a impuestos sobre la renta, sin embargo, las ganancias de criptomonedas crean un evento adicional de tributación de ganancias de capital (CGT). Vamos a averiguar cuándo y qué transacciones están sujetas a impuestos, cómo calcular la base y qué informes presentar.
1. Ganar como pasatiempo: exención del impuesto sobre la renta
Las ganancias del juego (en AUD) de actividades sin fines de lucro no se incluyen en los ingresos imponibles.
La ganancia cripto en la emisión de tokens también se considera como una «ganancia no profesional» y cuando se recibe no está sujeto a impuestos sobre la renta.
2. Capital Gains Tax (CGT) y criptomoneda
La criptomoneda en Australia se considera un «activo de capital». Cualquier transmisión o gasto de la misma es un evento CGT que requiere un cálculo de ganancia o pérdida.
Evento CGT al recibir: el mero hecho de recibir una criptomoneda como ganancia no es un evento CGT, sin embargo, establece una nueva «base» (costa base) para futuros informes.
3. Eventos CGT después de ganar
1. Conversión a AUD
Al retirar o intercambiar los BTC/ETH/USDT ganados por fiat, se produce un evento CGT:
El pago de bienes y servicios con tokens ganados es también un evento CGT, se considera venta: la ganancia se calcula con respecto a la base.
3. Cambio por otra cripta
Al intercambiar BTC→ETH, surge un evento CGT: se considera venta de BTC y compra de ETH.
4. Cálculo de la base (costo base)
Fecha de la victoria: en el momento del pago de los tokens se fija su valor de mercado en AUD - es su base de costo.
Gastos incluidos: las comisiones de cambio/billetera al recibir y las transacciones posteriores aumentan la base de costo.
Ejemplo: ganó 0.01 BTC cuando el curso 1 BTC = A $80.000 → costa base = A $800; cuando se vende por A $1000 ganancia = A $200.
5. Exención de pequeñas sumas y métodos de contabilidad simplificados
Técnica CGT-light: para cantidades hasta el equivalente a A $10.000, se puede aplicar el método de «20% de pérdida por reclamación» sin calcular con precisión la ganancia.
Mini-CGT: en operaciones de menor cuantía (compra de crypto para tasas únicas), a menudo la ganancia no supera los umbrales que dan la información obligatoria.
6. Presentación de informes y declaración
1. Registro de operaciones: fijar la fecha, tipo de operación, número de tokens, curso en AUD y comisiones.
2. Declaración anual: en el apartado CGT se indican los incrementos o pérdidas totales por operaciones cripto.
3. Documentos: extractos de la cartera, capturas de pantalla del curso en la fecha de la transacción, cheques de bolsa.
Conclusión
Las ganancias en criptomonedas no están sujetas al impuesto sobre la renta cuando se obtienen si se trata de un pasatiempo. Sin embargo, cualquier gasto posterior, intercambio o conversión de ganancias a AUD son eventos CGT. Fijar el valor de mercado de los tokens en el momento de la ganancia como base de costo, realizar un seguimiento de todas las transacciones y tener en cuenta los incrementos o pérdidas al presentar la declaración. Esto evitará multas y mantendrá la legalidad de su criptomoneda.
En Australia, las ganancias de juego como pasatiempo no están sujetas a impuestos sobre la renta, sin embargo, las ganancias de criptomonedas crean un evento adicional de tributación de ganancias de capital (CGT). Vamos a averiguar cuándo y qué transacciones están sujetas a impuestos, cómo calcular la base y qué informes presentar.
1. Ganar como pasatiempo: exención del impuesto sobre la renta
Las ganancias del juego (en AUD) de actividades sin fines de lucro no se incluyen en los ingresos imponibles.
La ganancia cripto en la emisión de tokens también se considera como una «ganancia no profesional» y cuando se recibe no está sujeto a impuestos sobre la renta.
2. Capital Gains Tax (CGT) y criptomoneda
La criptomoneda en Australia se considera un «activo de capital». Cualquier transmisión o gasto de la misma es un evento CGT que requiere un cálculo de ganancia o pérdida.
Evento CGT al recibir: el mero hecho de recibir una criptomoneda como ganancia no es un evento CGT, sin embargo, establece una nueva «base» (costa base) para futuros informes.
3. Eventos CGT después de ganar
1. Conversión a AUD
Al retirar o intercambiar los BTC/ETH/USDT ganados por fiat, se produce un evento CGT:
- $$
- \ text {Ganancia} =ext {Suma en AUD al vender} -ext {Base de costo (AUD en el momento de ganar)}
- $$
- 2. Desperdicio de criptomonedas
El pago de bienes y servicios con tokens ganados es también un evento CGT, se considera venta: la ganancia se calcula con respecto a la base.
3. Cambio por otra cripta
Al intercambiar BTC→ETH, surge un evento CGT: se considera venta de BTC y compra de ETH.
4. Cálculo de la base (costo base)
Fecha de la victoria: en el momento del pago de los tokens se fija su valor de mercado en AUD - es su base de costo.
Gastos incluidos: las comisiones de cambio/billetera al recibir y las transacciones posteriores aumentan la base de costo.
Ejemplo: ganó 0.01 BTC cuando el curso 1 BTC = A $80.000 → costa base = A $800; cuando se vende por A $1000 ganancia = A $200.
5. Exención de pequeñas sumas y métodos de contabilidad simplificados
Técnica CGT-light: para cantidades hasta el equivalente a A $10.000, se puede aplicar el método de «20% de pérdida por reclamación» sin calcular con precisión la ganancia.
Mini-CGT: en operaciones de menor cuantía (compra de crypto para tasas únicas), a menudo la ganancia no supera los umbrales que dan la información obligatoria.
6. Presentación de informes y declaración
1. Registro de operaciones: fijar la fecha, tipo de operación, número de tokens, curso en AUD y comisiones.
2. Declaración anual: en el apartado CGT se indican los incrementos o pérdidas totales por operaciones cripto.
3. Documentos: extractos de la cartera, capturas de pantalla del curso en la fecha de la transacción, cheques de bolsa.
Conclusión
Las ganancias en criptomonedas no están sujetas al impuesto sobre la renta cuando se obtienen si se trata de un pasatiempo. Sin embargo, cualquier gasto posterior, intercambio o conversión de ganancias a AUD son eventos CGT. Fijar el valor de mercado de los tokens en el momento de la ganancia como base de costo, realizar un seguimiento de todas las transacciones y tener en cuenta los incrementos o pérdidas al presentar la declaración. Esto evitará multas y mantendrá la legalidad de su criptomoneda.
