Taxation des gains en crypto-monnaie en UA
Introduction
En Australie, les gains de jeu en tant que passe-temps ne sont pas imposables sur le revenu, mais les gains de crypto-monnaie créent un événement supplémentaire d'imposition des gains en capital (CGT). Décidons quand et quelles transactions sont taxées, comment calculer la base et quels rapports déposer.
1. Gagner comme passe-temps : exonération de l'impôt sur le revenu
Les gains de gembling (en AUD) provenant d'activités non commerciales ne sont pas inclus dans le revenu imposable.
Le crypto-gain dans l'émission de tokens est également considéré comme un « gain non professionnel » et n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu en soi.
2. Capital Gains Tax (CGT) et crypto-monnaie
La crypto-monnaie en Australie est considérée comme un « actif capital ». Tout transfert ou dépense est un événement de la CGT qui nécessite un calcul de gain ou de perte.
L'événement de la CGT à la réception : le fait même de recevoir une crypto-monnaie n'est pas un événement de la CGT, mais définit une nouvelle « base » (cost base) pour les rapports futurs.
3. Évènements CGT après les gains
1. Conversion en AUD
Lors du retrait ou de l'échange des BTC/ETH/USDT gagnés, un événement CGT a lieu par fiat :
Le paiement des biens et des services par les tokens gagnés est aussi un événement de la CGT, considéré comme une vente : l'augmentation est calculée par rapport à la base.
3. Échange contre une autre crypte
Lors d'un échange de BTC→ETH, un événement CGT se produit : il est considéré comme une vente BTC et un achat ETH.
4. Calcul de base (base cost)
Date de gain : au moment du paiement des jetons, leur valeur marchande est enregistrée dans l'AUD - c'est votre base cost.
Dépenses incluses : les frais d'échange/portefeuille à la réception et les transactions ultérieures augmentent cost base.
Exemple : ont gagné 0,01 BTC lorsque le cours 1 BTC = A 80 000 $ → base cost = A 800 $ ; en vente pour A $1000 augmentation = A $200.
5. Libération de petites sommes et méthodes simplifiées de comptabilisation
La technique de la CGT est facile : pour des montants jusqu'à l'équivalent de A $10 000, vous pouvez appliquer la méthode « 20 % de perte par demande » sans calculer avec précision le gain.
Mini-CGT : dans le cas de petites transactions en une seule fois (achat de crypto pour des taux ponctuels), les augmentations ne dépassent souvent pas les seuils de déclaration obligatoire.
6. Rapport et déclaration
1. Enregistrement des opérations : enregistrer la date, le type d'opération, le nombre de jetons, le cours à l'AUD et les commissions.
2. Déclaration annuelle : Dans la section CGT, indiquez les gains ou les pertes totaux sur les opérations cryptées.
3. Documents : relevés de portefeuille, captures d'écran du taux de change à la date de l'opération, chèques boursiers.
Conclusion
Les gains en crypto-monnaie ne sont pas imposables sur le revenu à la réception si c'est un passe-temps. Toutefois, les dépenses, échanges ou conversions ultérieurs de gains en AUD sont des événements de la CGT. Enregistrez la valeur marchande des tokens au moment du gain en tant que base cost, suivez toutes les transactions et tenez compte des gains ou des pertes lors de la déclaration. Cela permettra d'éviter les amendes et de préserver la légalité de votre crypto-gembling.
En Australie, les gains de jeu en tant que passe-temps ne sont pas imposables sur le revenu, mais les gains de crypto-monnaie créent un événement supplémentaire d'imposition des gains en capital (CGT). Décidons quand et quelles transactions sont taxées, comment calculer la base et quels rapports déposer.
1. Gagner comme passe-temps : exonération de l'impôt sur le revenu
Les gains de gembling (en AUD) provenant d'activités non commerciales ne sont pas inclus dans le revenu imposable.
Le crypto-gain dans l'émission de tokens est également considéré comme un « gain non professionnel » et n'est pas soumis à l'impôt sur le revenu en soi.
2. Capital Gains Tax (CGT) et crypto-monnaie
La crypto-monnaie en Australie est considérée comme un « actif capital ». Tout transfert ou dépense est un événement de la CGT qui nécessite un calcul de gain ou de perte.
L'événement de la CGT à la réception : le fait même de recevoir une crypto-monnaie n'est pas un événement de la CGT, mais définit une nouvelle « base » (cost base) pour les rapports futurs.
3. Évènements CGT après les gains
1. Conversion en AUD
Lors du retrait ou de l'échange des BTC/ETH/USDT gagnés, un événement CGT a lieu par fiat :
- $$
- \ text {Augmentation} =ext {Montant dans l'AUD à la vente} -ext {Cost base (AUD au moment du gain)}
- $$
- 2. Dépenses de crypto-monnaies
Le paiement des biens et des services par les tokens gagnés est aussi un événement de la CGT, considéré comme une vente : l'augmentation est calculée par rapport à la base.
3. Échange contre une autre crypte
Lors d'un échange de BTC→ETH, un événement CGT se produit : il est considéré comme une vente BTC et un achat ETH.
4. Calcul de base (base cost)
Date de gain : au moment du paiement des jetons, leur valeur marchande est enregistrée dans l'AUD - c'est votre base cost.
Dépenses incluses : les frais d'échange/portefeuille à la réception et les transactions ultérieures augmentent cost base.
Exemple : ont gagné 0,01 BTC lorsque le cours 1 BTC = A 80 000 $ → base cost = A 800 $ ; en vente pour A $1000 augmentation = A $200.
5. Libération de petites sommes et méthodes simplifiées de comptabilisation
La technique de la CGT est facile : pour des montants jusqu'à l'équivalent de A $10 000, vous pouvez appliquer la méthode « 20 % de perte par demande » sans calculer avec précision le gain.
Mini-CGT : dans le cas de petites transactions en une seule fois (achat de crypto pour des taux ponctuels), les augmentations ne dépassent souvent pas les seuils de déclaration obligatoire.
6. Rapport et déclaration
1. Enregistrement des opérations : enregistrer la date, le type d'opération, le nombre de jetons, le cours à l'AUD et les commissions.
2. Déclaration annuelle : Dans la section CGT, indiquez les gains ou les pertes totaux sur les opérations cryptées.
3. Documents : relevés de portefeuille, captures d'écran du taux de change à la date de l'opération, chèques boursiers.
Conclusion
Les gains en crypto-monnaie ne sont pas imposables sur le revenu à la réception si c'est un passe-temps. Toutefois, les dépenses, échanges ou conversions ultérieurs de gains en AUD sont des événements de la CGT. Enregistrez la valeur marchande des tokens au moment du gain en tant que base cost, suivez toutes les transactions et tenez compte des gains ou des pertes lors de la déclaration. Cela permettra d'éviter les amendes et de préserver la légalité de votre crypto-gembling.
