AU-да cryptocurrency ұтыстарына салық салу
Кіріспе
Австралияда хобби ретінде құмар ұтыстарға табыс салығы салынбайды, бірақ cryptocurrency ұтыстары капитал өсімінің қосымша салық салу оқиғасын (CGT) құрады. Қашан және қандай операцияларға салық салынатынын, базисті қалай есептейтінін және қандай есеп беретінін анықтаймыз.
1. Хобби ретінде ұтыс: табыс салығынан босату
Коммерциялық емес қызметтен түскен гемблинг-ұтыстар (AUD-да) салық салынатын табысқа қосылмайды.
Токендерді беру кезіндегі крипто-ұтыс да «кәсіби емес ұтыс» ретінде қарастырылады және алған кезде өздігінен табыс салығы салынбайды.
2. Capital Gains Tax (CGT) және криптовалюта
Австралиядағы криптовалюта «капитал активі» болып саналады. Оны кез келген беру немесе жұмсау - өсім немесе шығынды есептеуді талап ететін CGT оқиғасы.
CGT оқиғасы алған кезде: cryptocurrency алу фактісінің өзі CGT оқиғасы болып табылмайды, бірақ болашақ есептер үшін жаңа «базис» (cost base) орнатады.
3. CGT-оқиғалар ұтып алғаннан кейін
1. AUD түрлендіру
Ұтылған BTC/ETH/USDT фиатқа алып тастау немесе айырбастау кезінде CGT-оқиға орын алады:
Ұтылған токендермен тауарлар мен қызметтерге ақы төлеу де CGT-оқиға, сату болып саналады: өсім базиске қатысты есептеледі.
3. Басқа криптаға айырбастау
BTC → ETH свопы кезінде CGT оқиғасы пайда болады: BTC сату және ETH сатып алу болып саналады.
4. Базисті есептеу (cost base)
Ұтыс күні: токендерді төлеу кезінде олардың нарықтық құны AUD-да белгіленеді - бұл сіздің cost base.
Қосылатын шығыстар: биржаның/әмиянның комиссиялары алу және одан кейінгі транзакциялар кезінде cost base арттырады.
Мысал: 1 BTC = A $80 000 → cost base = A $800 бағамы кезінде 0,01 BTC ұтып алды; A $1000-ға сату кезінде өсім = A $200.
5. Шағын сомаларды босату және жеңілдетілген есептеу әдістері
CGT-жеңіл әдістеме: A $10 000 баламасына дейін сомалар үшін нақты өсім есебінсіз «20% талап шығыны» әдісін қолдануға болады.
Мини-CGT: бір реттік ұсақ операциялар кезінде (бір реттік ставкалар үшін крипто сатып алу) көбінесе өсім міндетті есептілікті беретін шектерден аспайды.
6. Есеп беру және декларация
1. Операциялар жазбасы: операцияның күнін, түрін, токендер санын, AUD бағамын және комиссияны белгілеңіз.
2. Жылдық декларация: CGT бөлімінде крипто-операциялар бойынша қорытынды өсімдерді немесе шығындарды көрсетіңіз.
3. Құжаттар: әмияннан үзінділер, операция күніндегі бағамның скриншоттары, биржаның чектері.
Қорытынды
Егер бұл хобби болса, cryptocurrency ұтыстарына табыс салығы салынбайды. Алайда кез келген келесі шығындар, айырбастаулар немесе ұтыстарды AUD-ға айырбастау CGT-оқиғалары болып табылады. Ұтыс сәтіндегі токендердің нарықтық құнын cost base ретінде белгілеңіз, барлық транзакцияларды қадағалаңыз және декларация тапсырған кезде өсім немесе шығынды ескеріңіз. Бұл айыппұлдарды болдырмауға және сіздің крипто-гемблингіңіздің заңдылығын сақтауға мүмкіндік береді.
Австралияда хобби ретінде құмар ұтыстарға табыс салығы салынбайды, бірақ cryptocurrency ұтыстары капитал өсімінің қосымша салық салу оқиғасын (CGT) құрады. Қашан және қандай операцияларға салық салынатынын, базисті қалай есептейтінін және қандай есеп беретінін анықтаймыз.
1. Хобби ретінде ұтыс: табыс салығынан босату
Коммерциялық емес қызметтен түскен гемблинг-ұтыстар (AUD-да) салық салынатын табысқа қосылмайды.
Токендерді беру кезіндегі крипто-ұтыс да «кәсіби емес ұтыс» ретінде қарастырылады және алған кезде өздігінен табыс салығы салынбайды.
2. Capital Gains Tax (CGT) және криптовалюта
Австралиядағы криптовалюта «капитал активі» болып саналады. Оны кез келген беру немесе жұмсау - өсім немесе шығынды есептеуді талап ететін CGT оқиғасы.
CGT оқиғасы алған кезде: cryptocurrency алу фактісінің өзі CGT оқиғасы болып табылмайды, бірақ болашақ есептер үшін жаңа «базис» (cost base) орнатады.
3. CGT-оқиғалар ұтып алғаннан кейін
1. AUD түрлендіру
Ұтылған BTC/ETH/USDT фиатқа алып тастау немесе айырбастау кезінде CGT-оқиға орын алады:
- $$
- \ text {Өсім} =ext {Сату кезіндегі AUD сомасы} -ext {Cost base (Ұтқан сәтіндегі AUD)}
- $$
- 2. Криптовалюта шығыны
Ұтылған токендермен тауарлар мен қызметтерге ақы төлеу де CGT-оқиға, сату болып саналады: өсім базиске қатысты есептеледі.
3. Басқа криптаға айырбастау
BTC → ETH свопы кезінде CGT оқиғасы пайда болады: BTC сату және ETH сатып алу болып саналады.
4. Базисті есептеу (cost base)
Ұтыс күні: токендерді төлеу кезінде олардың нарықтық құны AUD-да белгіленеді - бұл сіздің cost base.
Қосылатын шығыстар: биржаның/әмиянның комиссиялары алу және одан кейінгі транзакциялар кезінде cost base арттырады.
Мысал: 1 BTC = A $80 000 → cost base = A $800 бағамы кезінде 0,01 BTC ұтып алды; A $1000-ға сату кезінде өсім = A $200.
5. Шағын сомаларды босату және жеңілдетілген есептеу әдістері
CGT-жеңіл әдістеме: A $10 000 баламасына дейін сомалар үшін нақты өсім есебінсіз «20% талап шығыны» әдісін қолдануға болады.
Мини-CGT: бір реттік ұсақ операциялар кезінде (бір реттік ставкалар үшін крипто сатып алу) көбінесе өсім міндетті есептілікті беретін шектерден аспайды.
6. Есеп беру және декларация
1. Операциялар жазбасы: операцияның күнін, түрін, токендер санын, AUD бағамын және комиссияны белгілеңіз.
2. Жылдық декларация: CGT бөлімінде крипто-операциялар бойынша қорытынды өсімдерді немесе шығындарды көрсетіңіз.
3. Құжаттар: әмияннан үзінділер, операция күніндегі бағамның скриншоттары, биржаның чектері.
Қорытынды
Егер бұл хобби болса, cryptocurrency ұтыстарына табыс салығы салынбайды. Алайда кез келген келесі шығындар, айырбастаулар немесе ұтыстарды AUD-ға айырбастау CGT-оқиғалары болып табылады. Ұтыс сәтіндегі токендердің нарықтық құнын cost base ретінде белгілеңіз, барлық транзакцияларды қадағалаңыз және декларация тапсырған кезде өсім немесе шығынды ескеріңіз. Бұл айыппұлдарды болдырмауға және сіздің крипто-гемблингіңіздің заңдылығын сақтауға мүмкіндік береді.
