Opodatkowanie wygranych kryptowalut w UA
Wprowadzenie
W Australii wygrane hazardowe jako hobby nie podlegają podatkowi dochodowemu, jednak wygrane z tytułu kryptowaluty tworzą dodatkowe zdarzenie z podatku od zysków kapitałowych (CGT). Zastanówmy się, kiedy i jakie operacje są opodatkowane, jak obliczyć podstawę i jakie raporty należy przedłożyć.
1. Wygrana jako hobby: zwolnienie z podatku dochodowego
Wygrane hazardowe (w AUD) z działalności non-profit nie są uwzględniane w dochodach podlegających opodatkowaniu.
Wygrane kryptograficzne przy wydawaniu żetonów są również uważane za „nieprofesjonalne wygrane” i nie podlegają podatkowi dochodowemu po otrzymaniu.
2. Podatek od zysków kapitałowych (CGT) i kryptowaluta
Kryptowaluta w Australii jest uważana za "aktywa kapitałowe. "Przeniesienie lub wydatkowanie jest zdarzeniem CGT, które wymaga obliczenia wzrostu lub straty.
Zdarzenie CGT po otrzymaniu: sam fakt otrzymania kryptowaluty przez wygraną nie jest wydarzeniem CGT, jednak określa nową „podstawę kosztów” dla przyszłych raportów.
3. Wydarzenia CGT po wygranej
1. Konwertuj do AUD
Podczas usuwania lub wymiany wygrał BTC/ETH/USDT dla fiat, zdarzenie CGT występuje:
Płatność za towary i usługi z żetonów won jest również wydarzeniem CGT, jest uważana za sprzedaż: wzrost jest obliczany w stosunku do podstawy.
3. Wymiana na inną krypt
W BTC → ETH swap, zdarzenie CGT występuje: jest uważany za sprzedaż BTC i zakup ETH.
4. Obliczanie podstawy (podstawa kosztów)
Data wygranej: W momencie płatności żetonów ich wartość rynkowa jest ustalana w AUD - jest to podstawa kosztów.
Uwzględnione wydatki: prowizje z tytułu wymiany/portfela przy odbiorze, a kolejne transakcje zwiększają podstawę kosztów.
Przykład: wygrał 0. 01 BTC, gdy kurs 1 BTC = A $80,000 → podstawa kosztów = A $800; przy sprzedaży dla zysku A $1000 = A $200.
5. Wyzwolenie małych kwot i uproszczone metody rachunkowości
Metoda CGT-light: dla kwot do równowartości 10 000 USD można zastosować metodę „20% straty na roszczeniach” bez dokładnego obliczenia wzrostu.
Mini-CGT: przy jednorazowych małych operacjach (zakup krypto dla stawek jednorazowych), wzrost często nie przekracza progów, które dają obowiązkowe sprawozdawczości.
6. Sprawozdawczość i deklaracja
1. Rekordowe transakcje: ustalenie daty, rodzaju transakcji, liczby żetonów, kursu w AUD i prowizji.
2. Deklaracja roczna: w sekcji CGT należy podać całkowite zyski lub straty z działalności kryptograficznej.
3. Dokumenty: oświadczenia z portfela, zrzuty ekranu kursu na datę operacji, kontrole wymiany.
Wniosek
Wygrane kryptowaluty nie podlegają podatkowi dochodowemu po otrzymaniu, jeśli jest to hobby. Jednak wszelkie kolejne wydatki, wymiany lub konwersje wygranych na AUD są zdarzeniami CGT. Rejestruje wartość rynkową żetonów w momencie wygrywania jako podstawę kosztów, śledzi wszystkie transakcje i uwzględnia zyski lub straty podczas składania deklaracji. Pozwoli to uniknąć grzywien i zachować legalność Twojego hazardu kryptograficznego.
W Australii wygrane hazardowe jako hobby nie podlegają podatkowi dochodowemu, jednak wygrane z tytułu kryptowaluty tworzą dodatkowe zdarzenie z podatku od zysków kapitałowych (CGT). Zastanówmy się, kiedy i jakie operacje są opodatkowane, jak obliczyć podstawę i jakie raporty należy przedłożyć.
1. Wygrana jako hobby: zwolnienie z podatku dochodowego
Wygrane hazardowe (w AUD) z działalności non-profit nie są uwzględniane w dochodach podlegających opodatkowaniu.
Wygrane kryptograficzne przy wydawaniu żetonów są również uważane za „nieprofesjonalne wygrane” i nie podlegają podatkowi dochodowemu po otrzymaniu.
2. Podatek od zysków kapitałowych (CGT) i kryptowaluta
Kryptowaluta w Australii jest uważana za "aktywa kapitałowe. "Przeniesienie lub wydatkowanie jest zdarzeniem CGT, które wymaga obliczenia wzrostu lub straty.
Zdarzenie CGT po otrzymaniu: sam fakt otrzymania kryptowaluty przez wygraną nie jest wydarzeniem CGT, jednak określa nową „podstawę kosztów” dla przyszłych raportów.
3. Wydarzenia CGT po wygranej
1. Konwertuj do AUD
Podczas usuwania lub wymiany wygrał BTC/ETH/USDT dla fiat, zdarzenie CGT występuje:
- $$
- \ text {Gain} =ext {Kwota w AUD na sprzedaż} -ekst {Baza kosztów (AUD w momencie wygranej)}
- $$
- 2. Kryptowaluta wydatków
Płatność za towary i usługi z żetonów won jest również wydarzeniem CGT, jest uważana za sprzedaż: wzrost jest obliczany w stosunku do podstawy.
3. Wymiana na inną krypt
W BTC → ETH swap, zdarzenie CGT występuje: jest uważany za sprzedaż BTC i zakup ETH.
4. Obliczanie podstawy (podstawa kosztów)
Data wygranej: W momencie płatności żetonów ich wartość rynkowa jest ustalana w AUD - jest to podstawa kosztów.
Uwzględnione wydatki: prowizje z tytułu wymiany/portfela przy odbiorze, a kolejne transakcje zwiększają podstawę kosztów.
Przykład: wygrał 0. 01 BTC, gdy kurs 1 BTC = A $80,000 → podstawa kosztów = A $800; przy sprzedaży dla zysku A $1000 = A $200.
5. Wyzwolenie małych kwot i uproszczone metody rachunkowości
Metoda CGT-light: dla kwot do równowartości 10 000 USD można zastosować metodę „20% straty na roszczeniach” bez dokładnego obliczenia wzrostu.
Mini-CGT: przy jednorazowych małych operacjach (zakup krypto dla stawek jednorazowych), wzrost często nie przekracza progów, które dają obowiązkowe sprawozdawczości.
6. Sprawozdawczość i deklaracja
1. Rekordowe transakcje: ustalenie daty, rodzaju transakcji, liczby żetonów, kursu w AUD i prowizji.
2. Deklaracja roczna: w sekcji CGT należy podać całkowite zyski lub straty z działalności kryptograficznej.
3. Dokumenty: oświadczenia z portfela, zrzuty ekranu kursu na datę operacji, kontrole wymiany.
Wniosek
Wygrane kryptowaluty nie podlegają podatkowi dochodowemu po otrzymaniu, jeśli jest to hobby. Jednak wszelkie kolejne wydatki, wymiany lub konwersje wygranych na AUD są zdarzeniami CGT. Rejestruje wartość rynkową żetonów w momencie wygrywania jako podstawę kosztów, śledzi wszystkie transakcje i uwzględnia zyski lub straty podczas składania deklaracji. Pozwoli to uniknąć grzywien i zachować legalność Twojego hazardu kryptograficznego.
