Налогообложение выигрышей в криптовалюте в AU
Введение
В Австралии азартные выигрыши как хобби не облагаются подоходным налогом, однако криптовалютные выигрыши создают дополнительное событие налогообложения капитальных приростов (CGT). Разберём, когда и какие операции облагаются налогом, как рассчитывать базис и какие отчёты подавать.
1. Выигрыш как хобби: освобождение от доходного налога
Гемблинг-выигрыши (в AUD) от некоммерческой деятельности не включаются в налогооблагаемый доход.
Крипто-выигрыш при выдаче токенов тоже рассматривается как «непрофессиональный выигрыш» и при получении сам по себе не облагается подоходным налогом.
2. Capital Gains Tax (CGT) и криптовалюта
Криптовалюта в Австралии считается «капитальным активом». Любая её передача или расходование — CGT-событие, требующее расчёта прироста или убытка.
Событие CGT при получении: сам факт получения криптовалюты выигрышем не является CGT-событием, однако задаёт новый «базис» (cost base) для будущих отчётов.
3. CGT-события после выигрыша
1. Конвертация в AUD
При снятии или обмене выигранных BTC/ETH/USDT на фиат происходит CGT-событие:
Оплата товаров и услуг выигранными токенами — тоже CGT-событие, считается продажей: прирост рассчитывается относительно базиса.
3. Обмен на другую крипту
При свопе BTC→ETH возникает CGT-событие: считается продажей BTC и покупкой ETH.
4. Расчёт базиса (cost base)
Дата выигрыша: в момент выплаты токенов фиксируется их рыночная стоимость в AUD — это ваш cost base.
Включаемые расходы: комиссии биржи/кошелька при получении и последующих транзакциях повышают cost base.
Пример: выиграли 0,01 BTC, когда курс 1 BTC = A$80 000 → cost base = A$800; при продаже за A$1000 прирост = A$200.
5. Освобождение малых сумм и упрощённые методы учёта
CGT-легкая методика: для сумм до эквивалента A$10 000 можно применять метод «20 % убытка на требования» без точного расчёта прироста.
Мини-CGT: при однократных мелких операциях (покупка крипто для разовых ставок) часто прирост не превышает порогов, дающих обязательную отчетность.
6. Отчётность и декларация
1. Запись операций: фиксируйте дату, тип операции, количество токенов, курс в AUD и комиссии.
2. Годовая декларация: в разделе CGT указываете итоговые приросты или убытки по крипто-операциям.
3. Документы: выписки из кошелька, скриншоты курса на дату операции, чеки биржи.
Заключение
Выигрыши в криптовалюте не облагаются подоходным налогом при получении, если это хобби. Однако любые последующие траты, обмены или конвертации выигрышей в AUD являются CGT-событиями. Фиксируйте рыночную стоимость токенов на момент выигрыша как cost base, отслеживайте все транзакции и при подаче декларации учитывайте приросты или убытки. Это позволит избежать штрафов и сохранить законность вашего крипто-гемблинга.
В Австралии азартные выигрыши как хобби не облагаются подоходным налогом, однако криптовалютные выигрыши создают дополнительное событие налогообложения капитальных приростов (CGT). Разберём, когда и какие операции облагаются налогом, как рассчитывать базис и какие отчёты подавать.
1. Выигрыш как хобби: освобождение от доходного налога
Гемблинг-выигрыши (в AUD) от некоммерческой деятельности не включаются в налогооблагаемый доход.
Крипто-выигрыш при выдаче токенов тоже рассматривается как «непрофессиональный выигрыш» и при получении сам по себе не облагается подоходным налогом.
2. Capital Gains Tax (CGT) и криптовалюта
Криптовалюта в Австралии считается «капитальным активом». Любая её передача или расходование — CGT-событие, требующее расчёта прироста или убытка.
Событие CGT при получении: сам факт получения криптовалюты выигрышем не является CGT-событием, однако задаёт новый «базис» (cost base) для будущих отчётов.
3. CGT-события после выигрыша
1. Конвертация в AUD
При снятии или обмене выигранных BTC/ETH/USDT на фиат происходит CGT-событие:
- $$
- \text{Прирост} = \text{Сумма в AUD при продаже} - \text{Cost base (AUD на момент выигрыша)}
- $$
- 2. Трата криптовалюты
Оплата товаров и услуг выигранными токенами — тоже CGT-событие, считается продажей: прирост рассчитывается относительно базиса.
3. Обмен на другую крипту
При свопе BTC→ETH возникает CGT-событие: считается продажей BTC и покупкой ETH.
4. Расчёт базиса (cost base)
Дата выигрыша: в момент выплаты токенов фиксируется их рыночная стоимость в AUD — это ваш cost base.
Включаемые расходы: комиссии биржи/кошелька при получении и последующих транзакциях повышают cost base.
Пример: выиграли 0,01 BTC, когда курс 1 BTC = A$80 000 → cost base = A$800; при продаже за A$1000 прирост = A$200.
5. Освобождение малых сумм и упрощённые методы учёта
CGT-легкая методика: для сумм до эквивалента A$10 000 можно применять метод «20 % убытка на требования» без точного расчёта прироста.
Мини-CGT: при однократных мелких операциях (покупка крипто для разовых ставок) часто прирост не превышает порогов, дающих обязательную отчетность.
6. Отчётность и декларация
1. Запись операций: фиксируйте дату, тип операции, количество токенов, курс в AUD и комиссии.
2. Годовая декларация: в разделе CGT указываете итоговые приросты или убытки по крипто-операциям.
3. Документы: выписки из кошелька, скриншоты курса на дату операции, чеки биржи.
Заключение
Выигрыши в криптовалюте не облагаются подоходным налогом при получении, если это хобби. Однако любые последующие траты, обмены или конвертации выигрышей в AUD являются CGT-событиями. Фиксируйте рыночную стоимость токенов на момент выигрыша как cost base, отслеживайте все транзакции и при подаче декларации учитывайте приросты или убытки. Это позволит избежать штрафов и сохранить законность вашего крипто-гемблинга.
