Оподаткування виграшів у криптовалюті в AU
Вступ
В Австралії азартні виграші як хобі не обкладаються прибутковим податком, проте криптовалютні виграші створюють додаткову подію оподаткування капітальних приростів (CGT). Розберемо, коли і які операції оподатковуються, як розраховувати базис і які звіти подавати.
1. Виграш як хобі: звільнення від прибуткового податку
Гемблінг-виграші (в AUD) від некомерційної діяльності не включаються до оподатковуваного доходу.
Крипто-виграш при видачі токенів теж розглядається як «непрофесійний виграш» і при отриманні сам по собі не обкладається прибутковим податком.
2. Capital Gains Tax (CGT) і криптовалюта
Криптовалюта в Австралії вважається «капітальним активом». Будь-яка її передача або витрачання - CGT-подія, що вимагає розрахунку приросту або збитку.
Подія CGT при отриманні: сам факт отримання криптовалюти виграшем не є CGT-подією, проте задає новий «базис» (cost base) для майбутніх звітів.
3. CGT-події після виграшу
1. Конвертація в AUD
При знятті або обміні виграних BTC/ETH/USDT на фіат відбувається CGT-подія:
Оплата товарів і послуг виграними токенами - теж CGT-подія, вважається продажем: приріст розраховується відносно базису.
3. Обмін на іншу крипту
При свопі BTC→ETH виникає CGT-подія: вважається продажем BTC і покупкою ETH.
4. Розрахунок базису (cost base)
Дата виграшу: в момент виплати токенів фіксується їх ринкова вартість в AUD - це ваш cost base.
Витрати, що включаються: комісії біржі/гаманця при отриманні і наступних транзакціях підвищують cost base.
Приклад: виграли 0,01 BTC, коли курс 1 BTC = A $80 000 → cost base = A $800; при продажу за A $1000 приріст = A $200.
5. Звільнення малих сум та спрощені методи обліку
CGT-легка методика: для сум до еквівалента A $10 000 можна застосовувати метод «20% збитку на вимоги» без точного розрахунку приросту.
Міні-CGT: при одноразових дрібних операціях (купівля крипто для разових ставок) часто приріст не перевищує порогів, що дають обов'язкову звітність.
6. Звітність та декларація
1. Запис операцій: фіксуйте дату, тип операції, кількість токенів, курс в AUD і комісії.
2. Річна декларація: у розділі CGT вказуєте підсумкові прирости або збитки за крипто-операціями.
3. Документи: виписки з гаманця, скріншоти курсу на дату операції, чеки біржі.
Висновок
Виграші в криптовалюті не обкладаються прибутковим податком при отриманні, якщо це хобі. Однак будь-які наступні витрати, обміни або конвертації виграшів в AUD є CGT-подіями. Фіксуйте ринкову вартість токенів на момент виграшу як cost base, відстежуйте всі транзакції і при подачі декларації враховуйте прирости або збитки. Це дозволить уникнути штрафів і зберегти законність вашого крипто-гемблінгу.
В Австралії азартні виграші як хобі не обкладаються прибутковим податком, проте криптовалютні виграші створюють додаткову подію оподаткування капітальних приростів (CGT). Розберемо, коли і які операції оподатковуються, як розраховувати базис і які звіти подавати.
1. Виграш як хобі: звільнення від прибуткового податку
Гемблінг-виграші (в AUD) від некомерційної діяльності не включаються до оподатковуваного доходу.
Крипто-виграш при видачі токенів теж розглядається як «непрофесійний виграш» і при отриманні сам по собі не обкладається прибутковим податком.
2. Capital Gains Tax (CGT) і криптовалюта
Криптовалюта в Австралії вважається «капітальним активом». Будь-яка її передача або витрачання - CGT-подія, що вимагає розрахунку приросту або збитку.
Подія CGT при отриманні: сам факт отримання криптовалюти виграшем не є CGT-подією, проте задає новий «базис» (cost base) для майбутніх звітів.
3. CGT-події після виграшу
1. Конвертація в AUD
При знятті або обміні виграних BTC/ETH/USDT на фіат відбувається CGT-подія:
- $$
- \ text {Приріст} =ext {Сума в AUD при продажу} -ext {Cost base (AUD на момент виграшу)}
- $$
- 2. Трата криптовалюти
Оплата товарів і послуг виграними токенами - теж CGT-подія, вважається продажем: приріст розраховується відносно базису.
3. Обмін на іншу крипту
При свопі BTC→ETH виникає CGT-подія: вважається продажем BTC і покупкою ETH.
4. Розрахунок базису (cost base)
Дата виграшу: в момент виплати токенів фіксується їх ринкова вартість в AUD - це ваш cost base.
Витрати, що включаються: комісії біржі/гаманця при отриманні і наступних транзакціях підвищують cost base.
Приклад: виграли 0,01 BTC, коли курс 1 BTC = A $80 000 → cost base = A $800; при продажу за A $1000 приріст = A $200.
5. Звільнення малих сум та спрощені методи обліку
CGT-легка методика: для сум до еквівалента A $10 000 можна застосовувати метод «20% збитку на вимоги» без точного розрахунку приросту.
Міні-CGT: при одноразових дрібних операціях (купівля крипто для разових ставок) часто приріст не перевищує порогів, що дають обов'язкову звітність.
6. Звітність та декларація
1. Запис операцій: фіксуйте дату, тип операції, кількість токенів, курс в AUD і комісії.
2. Річна декларація: у розділі CGT вказуєте підсумкові прирости або збитки за крипто-операціями.
3. Документи: виписки з гаманця, скріншоти курсу на дату операції, чеки біржі.
Висновок
Виграші в криптовалюті не обкладаються прибутковим податком при отриманні, якщо це хобі. Однак будь-які наступні витрати, обміни або конвертації виграшів в AUD є CGT-подіями. Фіксуйте ринкову вартість токенів на момент виграшу як cost base, відстежуйте всі транзакції і при подачі декларації враховуйте прирости або збитки. Це дозволить уникнути штрафів і зберегти законність вашого крипто-гемблінгу.
